Deklaracja PIT krok po kroku: Co musisz wiedzieć, składając zeznanie?

Każdy podatnik ma obowiązek rozliczenia swoich dochodów za dany rok podatkowy. W Polsce obowiązują różne formularze PIT, z których najpopularniejszymi są PIT-37 i PIT-28. W artykule tym skupimy się na deklaracji PIT, zwłaszcza na formularzu PIT-37, który jest najczęściej wykorzystywany przez osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej do poinformowania o wysokości osiągniętego dochodu.

Co to jest deklaracja PIT?

Zeznanie podatkowe to dokument, który każda osoba uzyskująca dochody w Polsce musi złożyć na koniec roku podatkowego. PIT, czyli „podatek dochodowy od osób fizycznych”, jest formą podatku, który osoby fizyczne płacą od swoich dochodów. Deklaracja PIT zawiera szczegółowe informacje o zarobkach podatnika, a także o odprowadzonych składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Jest to także dokument, na podstawie którego urząd skarbowy ustala ostateczną wysokość należnego podatku od wysokości uzyskanego przychodu. Zobowiązanie może być wyższe lub niższe od zaliczek pobranych w ciągu roku przez płatników, takich jak pracodawcy.

Formularz PIT-37 – czym jest, do czego służy i kto powinien go wypełnić?

PIT-37 to formularz deklaracji podatkowej, który wypełnia około 80% osób fizycznych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Jest to szczególnie popularny dokument wśród osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia, a także innych form opodatkowanych na zasadzie skali podatkowej. PIT-37 służy do rocznego rozliczenia dochodów uzyskanych w poprzednim roku podatkowym. Wypełniając go, uwzględnia się dochody, które zostały opodatkowane na podstawie skali podatkowej, zatem osoby prowadzące działalność gospodarczą czy uzyskujące dochody z innych źródeł muszą składać inne formularze, takie jak PIT-36 lub PIT-36L.

Kto wypełnia deklaracje podatkowe dla osób fizycznych?

PIT-37 przeznaczony jest dla osób fizycznych, które uzyskują dochody wyłącznie od płatników podatku, takich jak pracodawcy czy instytucje rentowe. Dotyczy to osób zatrudnionych na umowę o pracę, umowę zlecenie, umowę o dzieło, a także osób, które uzyskują dochody z emerytur, rent, zasiłków lub stypendiów. PIT-37 nie jest obowiązkowy dla osób prowadzących działalność gospodarczą, ani dla osób, które mają dochody z zagranicy.

Dokumenty do wypełnienia PIT-37

Aby prawidłowo wypełnić PIT-37, niezbędny jest dokument PIT-11, który pracodawca lub inny płatnik podatku dostarcza pracownikowi do końca lutego. PIT-11 zawiera informacje o dochodach oraz pobranych zaliczkach na podatek dochodowy. Na podstawie tego dokumentu podatnik może obliczyć należny podatek i wypełnić formularz PIT-37.

Jak wypełnić deklarację PIT-37?

W PIT podatek dochodowy wykazuje na odpowiednim formularzu w kilku krokach. Poniżej przedstawiamy, jak wypełnić formularz PIT-37, uwzględniając najważniejsze sekcje formularza.

Krok 1: Dane osobowe

Pierwszym krokiem wypełniania PIT-37 jest podanie danych osobowych podatnika, w tym imienia, nazwiska, adresu zamieszkania oraz numeru PESEL. W przypadku wspólnego rozliczenia z małżonkiem należy również podać dane współmałżonka.

Krok 2: Informacje o przychodach

W kolejnej sekcji formularza wpisujemy szczegóły dotyczące uzyskanych przychodów. Informacje te można znaleźć w PIT-11 dostarczonym przez pracodawcę. Warto pamiętać, że przychody muszą być uwzględnione w pełnej wysokości, a koszty uzyskania przychodu oraz składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne muszą zostać odliczone.

Krok 3: Ulgi podatkowe

Deklaracja PIT-37 umożliwia skorzystanie z różnych ulg podatkowych, które mogą zmniejszyć wysokość płaconego podatku. Warto uzupełnić formularz o takie ulgi jak ulga na dzieci, ulga na internet, czy ulga dla osób samotnie wychowujących dzieci. Należy pamiętać, że o wysokości dokonanych odliczeń, które nie mogą zostać przekroczone.

Krok 4: Wybór formy rozliczenia

PIT-37 daje możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem, co może przynieść korzyści podatkowe, zwłaszcza gdy jedno z małżonków zarabia znacznie mniej niż drugie. Wspólne rozliczenie jest możliwe pod warunkiem, że oboje małżonkowie spełniają kryteria do wypełnienia formularza PIT-37. Można także skorzystać z odrębnych rozliczeń, jeśli jeden z małżonków prowadzi działalność gospodarczą. W załącznikach informuje się też, chociażby o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Krok 5: Obliczenie podatku

Po wypełnieniu sekcji dotyczących przychodów ewidencjonowanych  oraz ulg należy obliczyć wysokość podatku. W tym celu stosuje się skalę podatkową 12% oraz 32%, w zależności od osiągniętego dochodu. Warto także pamiętać o możliwościach obniżenia podatku dzięki odliczeniom.

Krok 6: Złożenie deklaracji

Po wypełnieniu PIT-37 należy go złożyć do odpowiedniego urzędu skarbowego. Można to zrobić osobiście, pocztą lub elektronicznie, korzystając z platformy online. Termin składania deklaracji PIT-37 mija 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

e PIT-37 a działalność gospodarcza

Osoby utrzymujące się z działalności gospodarczej nie mogą składać PIT-37, ponieważ ich dochody są opodatkowane na innych zasadach. W takim przypadku obowiązuje formularz PIT-36 lub PIT-36L, zależnie od wybranej formy opodatkowania. Przedsiębiorcy, którzy osiągają dochody zarówno z działalności gospodarczej, jak i z umowy o pracę, muszą rozliczyć oba źródła i wysokości dochodu oddzielnie, stosując odpowiednie formularze. Pojawić się mogą wnioski o zastosowanie karty podatkowej w poszczególnych miesiącach roku podatkowego czy informacje o likwidacji prowadzonej działalności.

Zalety składania deklaracji online

Coraz więcej osób decyduje się na składanie deklaracji podatkowych online. Warto wykorzystać darmowy program do rozliczenia pit. Złożenie deklaracji w wersji elektronicznej pozwala zaoszczędzić czas, uniknąć kolejek w urzędach skarbowych, a także otrzymać automatyczne potwierdzenie złożenia zeznania.

Kiedy złożyć PIT-37?

Deklaracja roczna musi zostać złożona do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Jeśli termin przypada na weekend, należy dostarczyć deklarację najpóźniej w pierwszym dniu roboczym po tej dacie. Możliwość rozliczenia PIT-37 zaczyna się już od 15 lutego, co daje wystarczająco dużo czasu na przygotowanie wszystkich dokumentów w wersji papierowej bądź elektronicznej i uregulowanie zobowiązań podatkowych.